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关于2011年度市本级预算执行和其他财政收支审计查处问题落实整改情况的报告
发布时间：2013-01-08 来源：
作者：管理中心
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2011年度市本级预算执行审计查出问题处理和落实整改情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《河南省财政预算执行情况审计监督暂行办法》的规定,市审计局受市政府委托于2012年8月16日向市六届人大常委会第27次会议提交了《关于濮阳市2011年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。
市政府根据市人大常委会审议意见，高度重视审计整改工作，市政府各分管领导对多项审计结果做出重要批示，要求各部门、各单位建立整改工作责任制，认真研究审计反映的普遍性、倾向性问题，强化落实整改。市审计局按照市政府要求，加大督促整改工作力度，针对审计发现问题共出具审计报告71份，下达审计决定46份，移交案件线索8起，发布审计项目结果公告9份。从督促整改情况看，各有关单位都能够按照市政府要求，积极采取措施，认真落实整改，落实整改效果总体较好。具体情况是：
一、市级财政管理审计方面
（一）部门预算编制不全面问题。市财政局加大了部门预算编制力度，细化了项目预算，逐步扩大了部门预算资金涵盖范围，预算约束软弱问题较往年有所改观。
（二）个别预算收入项目未完成预算任务问题。主要是2011年国家出台一系列房地产调控政策，土地交易与房产交易低于预期，造成土地相关税费未能完成预算任务。今后，市财政局将提高预算安排的前瞻性，必要时及时调整预算。
（三）专项收入平衡预算1446万元问题。今后，随着我市财力状况逐步好转，市财政局将按规定安排使用矿产资源补偿费资金，专项用于油田矿区改善生产条件。
（四）部分预算收入未及时上缴入库4146万元问题。市财政局已于2012年初全部上缴入库。
（五）土地出让收入清算不及时问题。市财政局积极与国土部门沟通，完善程序简化手续，加快了国有土地收入的清算进度，确保了资金及时清缴入库。
（六）13项上级追加指标分配不及时问题。截至今年6月份，市财政局已将13项指标全部分配到相关县区或部门。
（七）公共财政支出占用土地出让金支出14564万元问题。主要是我市财政财力困难，部分建设项目又亟需资金，市财政局统筹财力进行了安排。今后，市财政局将强化基金预算管理，确保按照规定用途使用专项资金。
（八）财政超收收入安排使用不规范问题。市财政局将加强对县区财政部门的指导和监督，杜绝虚收空转、瞒报收入等问题，按规定安排超收收入，设置或提取各项基金。
（九）市地税税收征管问题整改情况：一是年度内提前征收企业税款4586万元，已于当年进行了抵扣；二是少征收地方教育费附加488万元问题。目前，已全部追征入库。三是不同分局之间争抢税源问题。市地税局制定下发了《关于工业园区濮阳新区等税收征管范围有关问题的通知》（濮地税发〔2012〕134号），进一步明确了市城区征管范围，并要求各有关单位严格执行。
（十）开发区本级财政预算执行问题整改情况：一是财政专户开设账户过多问题，已进行清理，只保留了基本账户；二是未按照规定征收濮阳龙丰纸业有限公司税费127万元，区地税局于2012年4月追征入库。
二、重点民生资金和民生工程审计方面
（一）社会保障资金审计整改情况：一是2.59万名符合保障条件的特殊人员未纳入保障问题。主要涉及破产关闭和长期停产企业职工，单位无力为其全体职工缴纳保险费。市政府已责令各县区研究落实，拿出整改意见和措施；5262名被征地农民社会保障政策未落实问题，濮阳县2342名被征地农民政策已落实，华龙区（400名）和清丰县（2520名）正在整改中；二是16988人重复参加各项医疗保障问题。市政府已责成市卫生局将重复参保人员名单分发到县区，并督促县区政府积极协调人社、卫生、财政等部门结合国家有关政策，共同研究制定整改方案，予以认真纠正；三是11439人次不符合保障条件的人员违规享受待遇403万元问题。各县区均采取措施，全部停发不符合条件人员低保金，收回低保证和存折，重新进行复核认定，同时，积极追回违规享受待遇资金273.4万元，其中：濮阳县190万元、华龙区8.5万元、清丰县9.2万元、南乐县13.7万元、范县37万元、台前县15万元；四是5项1312万元社会保障资金财政补贴拨付不到位问题，已于审计期间拨付到位；五是金融机构未执行国家优惠利率，造成少计利息收入183万元问题。市政府已安排市人民银行、市人社局、市财政局联合开展了专项清理，目前，市人社部门正在与金融部门积极沟通协调，研究银行存款利率计息具体操作办法，期间，清丰县已追回少计利息58.55万元；六是针对抽查6家建筑企业违规使用施工企业劳动保险基金问题，市住建局及时制定了《濮阳市建设社保费管理实施细则》（濮建〔2012〕69号），进一步明确了建设社保费使用程序和范围。
（二）对市本级防空地下室易地建设费审计整改情况。一是缓征易地建设费144万元已补征到位；二是将易地建设费用于非防空地下室建设项目，涉及资金911万元问题，由于我省执行政策与国家政策存在抵触现象，目前，省人防办正协调相关部门，规范该项资金的使用范围；三是易地建设费未及时全额上缴国库269万元问题，已全额上缴国库。
（三）对职业学校助学金和中小学校安工程建设审计整改情况。一是濮阳信息工程学校弄虚作假，套取助学金11万元问题，该学校已经倒闭，资金难以追回；濮阳豫龙职业技术学校用助学金抵顶学费172万元问题，已通过完善手续予以纠正；二是校安工程竣工验收率较低问题，各县区于2012年对已竣工或使用的工程分别进行了统一验收，并完善了有关手续；三是17个工程项目进展缓慢问题，已从5月份起，陆续开工建设，目前仍在建设中；四是建设手续不完善问题，华龙区监察局已对华龙区第八中学教学楼项目未公开招标问题进行了处罚；市第三实验小学、市实验中学实验楼项目及时补办了开工许可证；五是个别县区三年规划资金缺口较大问题，濮阳县、华龙区财政财力困难，资金缺口未能确保足额到位。
（四）对濮阳等4个县土地整理项目和南乐县涉农资金审计整改情况。一是部分县土地整理项目新增耕地标准不达标， 818亩新增耕地仍为盐碱地、芦苇坑、砖瓦窑废墟等问题，由于缺乏资金投入，目前仍保持现状；二是滞留各项农业专项资金3775万元问题，已拨付到位；三是个别单位虚报占地面积，套取、冒领上级财政补助资金18万元问题，已经纠正，南乐县国土部门已按实际占地面积换发了证书；四是南乐县马颊河苗圃违规集资287万元问题，该单位表示逐步退还集资款；五是项目配套资金未落实217万元问题，南乐县财政财力紧张，未编制该项目配套资金预算。
（五）对南乐县农村饮水安全工程审计整改情况。一是项目区域内仍有2.46万人的饮水安全未得到解决问题，南乐县已将其列入2012年投资计划；二是施工单位高估冒算，多计工程造价82万元问题，建设单位已根据审计结论据实与施工单位进行了结算；三是建设施工程序不规范，管理缺乏相互制约问题。南乐县水利局已根据审计建议进行了整改，通过制定相应管理制度予以规范。
（六）对全市政法机关基础设施建设审计整改情况。一是项目开工率低，资金滞留和闲置问题。截至2012年11月底，全市6个建设项目已开工5个，市法院工程项目因濮阳新区建设用地还未落实未开工建设，目前，正在协商中；二是2339万元项目配套资金不到位问题，市县财政因财力紧张仍未落实；三是个别项目存在个人借用资质承揽建设工程和监理人员不具备执业资格从事监理工作问题，建设主管部门已对借用资质问题进行了处理，并要求建设单位更换了监理人员。
三、濮阳新区及东南片区建设项目跟踪审计方面
一是部分建设项目用地手续不完善问题，截至目前，华龙区、开发区约172公顷土地用地手续仍在协商办理中；二是失地农民养老保障亟待重视问题，该问题更多涉及体制因素，主要是现行赔偿政策和较低的赔偿标准不利于失地农民参加养老保险，同时失地农民参加养老保险意识差，相关部门虽对农民进行了宣传，但保险资金筹集仍然困难；三是部分工程招标文件、合同内容有待规范问题，建设单位已进行了规范和完善；四是工程质量管理不够严格问题，市市政局制定了相关制度，加强了工程现场管理和质量控制，并对相关工程资料进行了补充和完善。
四、经济责任和部门预算单位审计方面
（一）财政收入不能及时、足额上缴入库，影响当年财政收入的真实性和完整性问题，审计决定已执行完毕，未入库资金468万元已全部上缴财政。
（二）专项资金未能专款专用问题，市审计局根据违规情节，依法对违规严重的12个单位进行了处理处罚，所处罚款已上缴财政；4个单位滞留、闲置专项资金1203万元问题，已全部整改完毕；3个单位专项资金未专项管理问题，已与单位日常经费实行了分项核算。
（三）“乱收费”“乱摊派”问题，市审计局依法进行了处理处罚，审计决定已执行完毕，所处罚款已上缴入库。
（四）内控制度执行不严格，支出随意性大问题。各单位表示将进一步建立健全内部控制制度，厉行勤俭节约，压缩招待支出，完善会议支出预算，规范支出行为和标准，提高管理水平。
（五）超限额使用现金、不合规票据、甚至虚假票据列支现象普遍问题，市审计局依法对违规性质严重的5个单位虚假发票列支问题，进行了处理处罚，所处罚款已上缴入库；30个单位不合规票据列支问题，已经纠正；16个超规定限额使用现金的单位表示，今后将严格执行现金管理制度，控制大额现金支出。
（六）固定资产管理不严格问题，相关单位已全部整改完毕，补办和完善了处置或决算手续，调整了会计账项，达到了账实相符。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：今年的审计整改工作，市政府领导高度重视，各相关部门和单位态度端正，整改认真。审计中查出的问题，大部分能够及时整改到位，一些问题，受现行体制和我市各级财政财力普遍紧张等因素影响，未能及时纠正，但各单位都说明了原因。为进一步加强审计整改工作，市审计局将继续加强审计整改的跟踪检查，依法进一步加大审计结果公开力度，促使政府部门分配好、管理好、使用好财政资金，切实提高财政资金使用绩效。
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