濮阳市人民代表大会常务委员会机关

财务管理办法

第一条 为进一步加强市人民代表大会常务委员会（以下简称市人大常委会）机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《会计基础工作规范》等法律、法规及相关规定，结合机关实际，制定本办法。

第二条 市人大常委会机关（以下简称机关）财务管理应遵循合法合规、统筹安排、厉行节约、提高效益的原则。

第三条 机关所有收入支出均纳入预算管理。按照先有预算、后有支出的规定，严格执行预算，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取财政资金。

第四条 机关财务支出，实行统一管理和核算，按权限审批。

经办人报销费用时，须在报销粘贴单上填写日期、经济业务内容、事由、数量、单价和金额等要素，由部门负责人签字后进入审签程序。所支经费票据必须规范，原始凭证不得涂改，大写与小写金额必须相符，经办人对原始凭证的真实性、合法性负责。

2000元及以下经费支出由分管财务副秘书长审签；2000元以上经费支出由分管财务副秘书长和秘书长审签。

财务人员按照相关规定对各项支出票据进行审核监督。

第五条 机关财务大额支出执行“三重一大”决策制度。

机关财务大额支出是指，机关外出调研学习超过5000元或者办公用品购置、基础设施维修及其他事项费用超过5000元的事项。

大额支出须事前审批，由市人大常委会相关委办室填写《市人大常委会机关经费大额支出事前审批单》，内容包括经费支出项目、事由、数量、金额等，必要时附活动方案、预算单等相关资料。部门负责人签字后，交市人大常委会办公室行政科（以下简称行政科）询价核实，报主管财务副秘书长和秘书长审签。未履行事前审批程序，费用不予报销。

机关大额支出事项须经机关党组研究后实施，事后相关委办室参照本办法第四条规定办理报销事项。

第六条 在政府采购目录内或限额标准以上的货物、工程和服务等事项，按照规定须纳入年度预算，经批复后开展采购活动，严禁无预算、超预算采购。

第七条 机关经费统一管理使用，主要开支项目要求如下：

（一）办公费：机关办公用品由行政科统一采购，实行办公用品出入库管理，各委办室领用登记。

（二）印刷费：日常文件资料在机关文印室印刷，经办人填写文件名称、数量、金额等内容，行政科核实后办理结算手续。一次性印刷费用超过1000元的，事前填写机关文印审批单，分管财务副秘书长审签后印刷；一次性印刷费用超过2000元的，分管财务副秘书长和秘书长审签后印刷，无事前审批单，费用不予报销。行政科结算报销时文印室需提供印刷清单、审批单等资料。

（三）报刊费：机关征订以党报党刊和业务报刊为主，党报党刊按照宣传部门要求征订；业务报刊每人每年最多征订一份，不得超过300元。离退休干部报刊征订按照有关政策文件执行。

（四）车辆运行维护费：车辆运行维护费使用由行政科按机关车辆管理规定执行。公务用车实行派车登记管理，每辆车对应一个加油卡，行政科按需分配用油。车辆维修实行事前审批制度，驾驶员填写《市人大机关公务用车保养维修审批单》，行政科进行询价核实，审批后送定点维修单位维修。

（五）差旅费：执行市直机关差旅费管理的相关规定，实行公务出差审批制度。经办人事前填写《濮阳市人大常委会机关公务出差审批单》，内容包括人员名单、事由、地点、时间、乘坐交通工具等，部门负责人签字后报分管财务副秘书长审签，由行政科具体办理。未履行事前审批程序，费用不予报销。

出差人员应当按规定登记乘坐交通工具，未按规定等级乘坐公共交通工具的，超支部分由个人自理。乘坐交通工具的等级见下表：

公共交通工具级别	火车（含高铁、动车、全列软座列车）	轮船（不包括旅游船）	飞机	其他公共交通工具（不包括按公里计价出租车）
市级及相当职务人员	火车软座（软座、软卧），高铁/动车一等座，全列软卧列车一等软座	二等舱	经济舱（含高端经济舱）	凭据报销
其余人员	火车硬座（硬座、硬卧），高铁/动车二等座，全列软卧列车二等软座	三等舱	经济舱（含高端经济舱）	凭据报销

出差人员应当按照节俭的原则，根据职级对应的住宿标准自行选择宾馆住宿，在限额标准内据实报销，超支部分由个人自理。出差住宿费限额标准附后（附件1）。

机关出差人员按规定领取伙食补助费。到所辖县（不含区）出差每人每天可领取伙食补助费50元，省内出差每人每天可领取伙食补助费100元。省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行。除确因工作需要由接待单位按规定安排的一次工作餐外，用餐费用自行解决，需要接待单位协助安排用餐的，应当提前告知控制标准，并向接待单位交纳伙食费。

在接待单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按标准交纳；没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐按照日伙食费补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，直接向餐饮服务单位支付实际发生费用。

出差人员按规定领取市内交通费，到所辖县（不含区）出差每人每天可领取市内交通费40元，市外出差每人每天可领取市内交通费80元。所在单位免费提供交通工具或租车的，应如实申报，不再发放市内交通费。

接待单位提供交通工具的，出差人员应主动向接待单位交纳相关费用。有收费标准的，按标准交纳，每人每天最高不超过市内交通费标准；没有收费标准的，每人每半天按市内交通费标准的50%交纳。

接待单位协助用餐、提供交通工具的，出差人员按标准交纳相关费用后，应当索取相应的行政事业单位资金往来结算票据或税务发票等凭证，个人保存备查，不作为报销依据。

出差人员返回后应及时办理报销手续，应提供会议活动通知、公务出差审批单、机（车、船）票、住宿费发票等原始凭证。

（六）会议费：执行市级会议费管理的相关规定，从严控制会议数量、时间、规模。会议结束报销时须提供会议审批文件、会议通知、会议服务单位开具的发票等。

（七）培训费：执行市直机关培训费管理的相关规定，未纳入预算的培训项目不得举办。统筹培训任务，优先使用单位内部会议室、礼堂等场所。报销时须提供培训通知、参训人员名单、讲课费审批单、培训单位出具的发票等。

（八）公务接待费：执行党政机关国内公务接待管理规定，规范公务接待管理。落实接待公函制度，对无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。接待住宿执行差旅费管理有关规定。严格控制陪同人数，不得层层多人陪同，严禁同城接待和超规格、超标准接待。报销时须提供派出单位公函、公务接待清单、接待场所开具的发票等。

（九）维修费：房屋维修、设备维修事项，由行政科负责办理。维修结束报销时须提供维修合同、清单、发票等资料。

（十）办公设备购置费：办公设备由行政科负责购置。报销时须提供政府采购审批文件、合同、采购验收单、发票等资料，经过集体决策的，须提供集体决策文件。

（十一）其他预算经费由市人大常委会办公室统一掌握，专款专用。

第八条 支付结算严格执行国库集中支付和公务卡管理的有关规定，采用银行转账或公务卡方式结算，原则上不得以现金方式支付。公务卡刷卡结算后，须取得公务卡交易凭条（即POS小票客户存根联）作为报销凭证。对确实不具备结算条件的，须经分管财务副秘书长同意后，使用现金完成交易。

第九条 加强机关财务内控管理，财务监督机构定期对机关预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等进行风险评估和监督。机关所有支出事项需经财务监督机构审核后，进行票据处理。

第十条 机关财务管理人员要认真学习财经法规，熟练掌握财务制度，自觉接受和配合纪检、巡视巡察、审计等有关部门对机关经济事项的监督，对不合法的会计事项，应及时向单位领导报告并按规定进行处理。

第十一条 本规定自通过之日起施行。